Специалист по налогам Эстонии

Специалист по налогам Эстонии — востребованная профессия.

Целевая группа:
Бухгалтеры разных уровней и степени подготовки, финансисты, руководители и владельцы предприятий, аудиторы, предприниматели-нерезиденты, все люди, заинтересованные в получении квалификации – налоговый специалист.

Этот учебный курс подойдёт:

• Начинающим бухгалтерам.
• Практикующим бухгалтерам для освежения своих знаний и повышения квалификации.
• Владельцам и руководителям предприятий для понимания того, как функционирует налоговая система Эстонии и какие изменения вступили в силу в последнее время.
• Иностранным предпринимателям, представителям юридических лиц – нерезидентов Эстонии  для понимания того, как функционирует налоговая система Эстонии.
• Финансовым руководителям.
• Всем, кто заинтересован в комплексном и систематизированном получении знаний по налоговой тематике в Эстонии.
• Всем, кто хочет освоить новую для себя профессию «специалист по налогам» и получить неоспоримые преимущества на рынке труда.

Программа:

1. Mодуль. Налог с оборота. Обложение НСО товаров и услуг. Налогообложение электронной торговли.
   Алефтина Трипольская консультант налоговой службы Налогово-таможенного департамента
   Алефтина закончила Ленинградский горный институт, факультет – экономика. Стаж работы в Налогово-таможенном департаменте 26 лет, проходила курсы “Koolitajate esinemisoskuste koolitus”, (2018.a Invicta OÜ), “Väike-ettevõtete raamatupidamine”(2010.a Ida-Virumaa kutsehariduskeskus), ” Sisekoolitajate õppeprogramm” (Rahandusministeerium, 2006.a). Ежегодно пополняет и обновляет свои знания по изменениям в законодательстве в Налогово-таможенном департаменте. Является ведущим специалистом на сегодняшний день по вопросам налога с оборота в Эстонии.
   • Сделки, подлежащие налогообложению и декларированию в Эстонии.
   • Обязанность регистрации налогообязанными по налогу с оборота в Эстонии.
   • Время возникновения оборота.
   • Продажа товаров в другие государства Евросоюза.
   • Покупка товаров из других государств Евросоюза.
   • Декларирование внутрисоюзного приобретения.
   • Треугольные сделки и цепочные сделки при продаже товаров.
   • Экспорт, импорт товара.
   • Продажа недвижимости.
   • Добровольное налогообложение НСО сделок с недвижимостью.
   • Дистанционная продажа товаров (интернет-торговля).
   • Время и место возникновения оборота услуг.
   • Декларирование услуг, облагаемых по основному правилу.
   • Услуги, облагаемые по особому правилу.
   • Нематериальные услуги.
   • 0 % ставка НСО.
   • Налоговые ставки на электронные услуги и номер EU.
   • Различные случаи налогообложения.
   • Декларация KMD. Основные ошибки при заполнении.
   • Декларирование услуг, оказанных электронным способом.
   • Изменения в налогообложении услуг и дистанционной продажи с 2021 года.
2. Mодуль. Налоговые обязательства по заработной плате, если работник является резидентом. Налогообложение услуг, когда получатель – физическое лицо. Социальный налог и накопительная пенсия.
   Татьяна Клеттенберг Налогово-таможенный департамент, специалист по развитию отдела налогов
   Татьяна Клеттенберг окончила Таллиннскую школу экономики в 2004 году и имеет высшее прикладное образование в области налогообложения. Татьяна имеет многолетний опыт работы в Налогово-таможенном департаменте (15 лет). Она в основном занимается вопросами подоходного налога, участвует в различных проектах, а также курирует Приложение 1 к TSD и вопросы реестра занятости. Татьяна является лектором на многих налоговых семинарах и курсах.
   • Налогообложение соцналогом выплат физическим лицам – резидентам.
   • Регистрация занятости в Регистре работы.
   • Налогообложение выплат физическим лицам – резидентам.
   • Подоходный налог.
   • Социальный налог.
   • Накопительная пенсия.
   • Платежи по страхованию от безработицы.
   • Налоговые льготы.
   • Учёт не облагаемого налогом дохода.
   • Минимальная обязанность по социальному налогу: определение и расчёт.
   • В каких случаях не надо платить минимальную обязанность по соцналогу?
   • Какие выплаты не облагаются социальным налогом?
   • Льготы по соцналогу.
   • Когда соцналог платит государство?
   • Если у работника несколько работодателей, кто платит соцналог?
   • Медицинское страхование работника.
   • Примеры налоговых расчётов по выплатам. Заполнение приложения 1 декларации формы TSD.
   • Налогообложение услуг, когда получатель – физическое лицо.
3. Mодуль. Подоходный налог. Специальные льготы, подарки, пожертвования и расходы на приемы. Приложения 4 и 5 декларации TSD.
   Алефтина Трипольская консультант налоговой службы Налогово-таможенного департамента
   • Кто платит налог со спецльготы.
   • Работник в понятии § 48.
   • Цена спецльготы и налогообложение.
   • Размещение работников и транспорт.
   • Легковой автомобиль работодателя.
   • Легковой автомобиль работника.
   • Расходы на поддержание здоровья и спорт.
   • Вакцинирование, компенсация за очки, рабочая одежда.
   • Производственно- бытовые условия работника.
   • Удаленная работа.
   • Налогообложение подарков и пожертвований.
   • Декларирование подарков и пожертвований (приложение 5 TSD).
   • Налогообложение расходов на прием гостей и деловых партнеров.
   • Налоговые льготы для представительских расходов, декларирование этих расходов.
   • Подарки и пожертвования у недоходных организаций (приложение 5 TSD часть 2).
4. Mодуль. Налогообложение расходов, не связанных с предпринимательством. Налогообложение дивидендов и выплат из собственного капитала. TSD приложения 6 и 7.
   Алефтина Трипольская консультант налоговой службы Налогово-таможенного департамента
   • Когда возникает обязанность платить подоходный налог у юридического лица?
   • Расходы, не связанные с предпринимательством.
   • Заполнение и сроки представления приложения 6.
   • Период налогообложения, перерасчет уплаченного налога.
   • Приложение 7.
   • Взносы в собственный капитал.
   • Налогообложение выплачиваемых дивидендов.
   • Налог с выплаченных дивидендов – 20/80.
   • Налог с выплаченных дивидендов – 14/86.
   • Удержание подоходного налога у физических лиц.
   • Освобождение от налогообложения дивидендов.
   • Учет налога, уплаченного в другом государстве.
   • Выплата дивидендов резиденту и нерезиденту.
   • Применение договора об избежании двойного налогообложения.
   • Декларирование в декларации TSD.
   • Декларирование в INF 1, справка TD.
   • Есть ли временные ограничения применения льгот?
   • Когда возникает риск переквалификации выплаченных дивидендов в заработную плату?
5. Mодуль. Налогообложение выплат нерезидентам Эстонии. Налоговые обязательства по заработной плате, если работник является нерезидентом.
   Алефтина Трипольская консультант налоговой службы Налогово-таможенного департамента
   • Регистрация работы нерезидента в Регистре работы.
   • Принцип налогообложения нерезидентов.
   • Примеры налоговых расчётов по выплатам.
   • Право на работу иностранцев в Эстонии, в том числе из третьих стран (Украины, Белоруссии, России и т.д.).
   • Регистрация на краткосрочную работу иностранцев.
   • Резидентство.
   • Принцип налогообложения нерезидентов подоходным и социальным налогами.
   • Виды доходов нерезидента, облагаемые подоходным налогом в Эстонии.
   • Влияние налоговых договоров на обложение подоходным налогом.
   • Выплата дивидендов и налогообложение, учитывая налоговые договоры между странами.
   • Ставки подоходного налога и декларирование.
6. Mодуль. Интеграция ИИ в процесс налогового планирования и работы с финансами.
   Дмитрий Шмидт Специалист по оказанию бухгалтерских и налоговых услуг эстонским компаниям. Эксперт-практик по использованию ИИ в бизнес-процессах. AMS Group OÜ, CEO.
   Предприниматель, владелец бухгалтерской компании, специализирующейся на автоматизации бухгалтерских процессов и оказании услуг электронным резидентам Эстонии, специалист по бухгалтерскому учету, 15 лет опыта в финансовом и налоговом учете, 20 лет опыта в ИТ и маркетинге. Имеет высшее образование по бухгалтерии (Таллиннская школа экономики, cum laude). Автор многочисленных статей на тему бухгалтерии и ведения бизнеса в Эстонии.
   • Автоматизация сбора и обработки финансовых данных с использованием ИИ.
   • Прогнозирование налоговых обязательств на основе исторических данных.
   • Автоматическое формирование и подача налоговой отчетности.
   • Идентификация налоговых льгот и оптимизация налоговой нагрузки с помощью ИИ.
   • Анализ и минимизация налоговых рисков с использованием ИИ-алгоритмов.
   • Мониторинг изменений в налоговом законодательстве и автоматическая адаптация налоговой стратегии.
   • Использование ИИ для сценарного планирования и оценки налоговых последствий различных бизнес-решений.
   • Внедрение ИИ в существующие бухгалтерские системы и программные решения.
   • Интеграция ИИ в процесс обеспечения соответствия налоговым требованиям.
   • Практические примеры использования ИИ в налоговом планировании малых фирм.

Методы обучения:
Практическое онлайн-обучение. Один учебный день – 4 академических часа. Весь курс – 30 академических часов, из которых 24 – практической работы с преподавателем и 6 – самостоятельная работа.

Прошедший обучение будет легко ориентироваться в налоговых вопросах, понимать, как функционирует налоговая система Эстонии, какие  особенности и исключения есть при начислении налога с оборота в Эстонии. Какова специфика расчёта социального и подоходного налогов. Тонкости налогообложения специальных льгот, электронной торговли, заработной платы (в том числе и нерезидентов). Как все эти налоги отражать в налоговых декларациях. Что необходимо знать о том, как функционирует Закон о противодействии отмыванию средств и финансированию терроризма и Закон об обмене налоговой информацией на территории Эстонии.,

• Онлайн-обучение: 1 раз в неделю по 3 часа.
• Личное общение с преподавателями — специалистами Налогового департамента.
• Оплачивать можно по частям, в удобном вам графике.
• Учебные дни можно покупать по отдельности.
• По окончанию обучения участник получает свидетельство, подтверждающее его квалификацию.
• Возможность участвовать в программе «Работай и учись».