Специалист по налогам Эстонии

Целевая группа:
Бухгалтеры разных уровней и степени подготовки, финансисты, руководители и владельцы предприятий, аудиторы, предприниматели-нерезиденты, все люди, заинтересованные в получении квалификации – налоговый специалист.

Этот учебный курс подойдёт:

• Начинающим бухгалтерам.
• Практикующим бухгалтерам для освежения своих знаний и повышения квалификации.
• Владельцам и руководителям предприятий для понимания того, как функционирует налоговая система Эстонии и какие изменения вступили в силу в последнее время.
• Иностранным предпринимателям, представителям юридических лиц – нерезидентов Эстонии  для понимания того, как функционирует налоговая система Эстонии.
• Финансовым руководителям.
• Всем, кто заинтересован в комплексном и систематизированном получении знаний по налоговой тематике в Эстонии.
• Всем, кто хочет освоить новую для себя профессию «специалист по налогам» и получить неоспоримые преимущества на рынке труда.

Программа:

1. Mодуль. Налог с оборота. Обложение НСО товаров и услуг. Налогообложение электронной торговли.
   Алефтина Трипольская консультант налоговой службы Налогово-таможенного департамента
   Алефтина закончила Ленинградский горный институт, факультет – экономика. Стаж работы в Налогово-таможенном департаменте 26 лет, проходила курсы “Koolitajate esinemisoskuste koolitus”, (2018.a Invicta OÜ), “Väike-ettevõtete raamatupidamine”(2010.a Ida-Virumaa kutsehariduskeskus), ” Sisekoolitajate õppeprogramm” (Rahandusministeerium, 2006.a). Ежегодно пополняет и обновляет свои знания по изменениям в законодательстве в Налогово-таможенном департаменте. Является ведущим специалистом на сегодняшний день по вопросам налога с оборота в Эстонии.
   • Сделки, подлежащие налогообложению и декларированию в Эстонии.
   • Обязанность регистрации налогообязанными по налогу с оборота в Эстонии.
   • Время возникновения оборота.
   • Продажа товаров в другие государства Евросоюза.
   • Покупка товаров из других государств Евросоюза.
   • Декларирование внутрисоюзного приобретения.
   • Треугольные сделки и цепочные сделки при продаже товаров.
   • Экспорт, импорт товара.
   • Продажа недвижимости.
   • Добровольное налогообложение НСО сделок с недвижимостью.
   • Дистанционная продажа товаров (интернет-торговля).
   • Время и место возникновения оборота услуг.
   • Декларирование услуг, облагаемых по основному правилу.
   • Услуги, облагаемые по особому правилу.
   • Нематериальные услуги.
   • 0 % ставка НСО.
   • Налоговые ставки на электронные услуги и номер EU.
   • Различные случаи налогообложения.
   • Декларация KMD. Основные ошибки при заполнении.
   • Декларирование услуг, оказанных электронным способом.
   • Изменения в налогообложении услуг и дистанционной продажи с 2021 года.
2. Mодуль. Налоговые обязательства по заработной плате, если работник является резидентом. Налогообложение услуг, когда получатель – физическое лицо. Социальный налог и накопительная пенсия.
   Татьяна Клеттенберг Налогово-таможенный департамент, специалист по развитию отдела налогов
   Татьяна Клеттенберг окончила Таллиннскую школу экономики в 2004 году и имеет высшее прикладное образование в области налогообложения. Татьяна имеет многолетний опыт работы в Налогово-таможенном департаменте (15 лет). Она в основном занимается вопросами подоходного налога, участвует в различных проектах, а также курирует Приложение 1 к TSD и вопросы реестра занятости. Татьяна является лектором на многих налоговых семинарах и курсах.
   • Налогообложение соцналогом выплат физическим лицам – резидентам.
   • Регистрация занятости в Регистре работы.
   • Налогообложение выплат физическим лицам – резидентам.
   • Подоходный налог.
   • Социальный налог.
   • Накопительная пенсия.
   • Платежи по страхованию от безработицы.
   • Налоговые льготы.
   • Учёт не облагаемого налогом дохода.
   • Минимальная обязанность по социальному налогу: определение и расчёт.
   • В каких случаях не надо платить минимальную обязанность по соцналогу?
   • Какие выплаты не облагаются социальным налогом?
   • Льготы по соцналогу.
   • Когда соцналог платит государство?
   • Если у работника несколько работодателей, кто платит соцналог?
   • Медицинское страхование работника.
   • Примеры налоговых расчётов по выплатам. Заполнение приложения 1 декларации формы TSD.
   • Налогообложение услуг, когда получатель – физическое лицо.
3. Mодуль. Подоходный налог. Специальные льготы, подарки, пожертвования и расходы на приемы. Приложения 4 и 5 декларации TSD.
   Алефтина Трипольская консультант налоговой службы Налогово-таможенного департамента
   • Кто платит налог со спецльготы.
   • Работник в понятии § 48.
   • Цена спецльготы и налогообложение.
   • Размещение работников и транспорт.
   • Легковой автомобиль работодателя.
   • Легковой автомобиль работника.
   • Расходы на поддержание здоровья и спорт.
   • Вакцинирование, компенсация за очки, рабочая одежда.
   • Производственно- бытовые условия работника.
   • Удаленная работа.
   • Налогообложение подарков и пожертвований.
   • Декларирование подарков и пожертвований (приложение 5 TSD).
   • Налогообложение расходов на прием гостей и деловых партнеров.
   • Налоговые льготы для представительских расходов, декларирование этих расходов.
   • Подарки и пожертвования у недоходных организаций (приложение 5 TSD часть 2).
4. Mодуль. Налогообложение расходов, не связанных с предпринимательством. Налогообложение дивидендов и выплат из собственного капитала. TSD приложения 6 и 7.
   Алефтина Трипольская консультант налоговой службы Налогово-таможенного департамента
   • Когда возникает обязанность платить подоходный налог у юридического лица?
   • Расходы, не связанные с предпринимательством.
   • Заполнение и сроки представления приложения 6.
   • Период налогообложения, перерасчет уплаченного налога.
   • Приложение 7.
   • Взносы в собственный капитал.
   • Налогообложение выплачиваемых дивидендов.
   • Налог с выплаченных дивидендов – 20/80.
   • Налог с выплаченных дивидендов – 14/86.
   • Удержание подоходного налога у физических лиц.
   • Освобождение от налогообложения дивидендов.
   • Учет налога, уплаченного в другом государстве.
   • Выплата дивидендов резиденту и нерезиденту.
   • Применение договора об избежании двойного налогообложения.
   • Декларирование в декларации TSD.
   • Декларирование в INF 1, справка TD.
   • Есть ли временные ограничения применения льгот?
   • Когда возникает риск переквалификации выплаченных дивидендов в заработную плату?
5. Mодуль. Налогообложение выплат нерезидентам Эстонии. Налоговые обязательства по заработной плате, если работник является нерезидентом.
   Алефтина Трипольская консультант налоговой службы Налогово-таможенного департамента
   • Регистрация работы нерезидента в Регистре работы.
   • Принцип налогообложения нерезидентов.
   • Примеры налоговых расчётов по выплатам.
   • Право на работу иностранцев в Эстонии, в том числе из третьих стран (Украины, Белоруссии, России и т.д.).
   • Регистрация на краткосрочную работу иностранцев.
   • Резидентство.
   • Принцип налогообложения нерезидентов подоходным и социальным налогами.
   • Виды доходов нерезидента, облагаемые подоходным налогом в Эстонии.
   • Влияние налоговых договоров на обложение подоходным налогом.
   • Выплата дивидендов и налогообложение, учитывая налоговые договоры между странами.
   • Ставки подоходного налога и декларирование.
6. Mодуль.
   1. часть. Закон об обмене налоговой информацией.
      Оксана Гарлукович Специалист по финансам и налогообложению, в области оптимизации бизнес процессов и восстановления учета, внутренний аудитор.
      • Какие требования предъявляет Закон о противодействии отмыванию средств и финансированию терроризма предприятиям Эстонии?
      • Требования к внутренним процедурам и правилам внутреннего контроля на предприятии.
      • Обязательства по уведомлению.
      • Изменения в Законе о противодействии отмыванию средств и финансированию терроризма в 2020- 2021 г.г.
      • Оценка рисков предприятия. Составление модели риска и оценка риск-аппетит своего предприятия.
      • Закон об обмене налоговой информацией. Что необходимо знать предпринимателям Эстонии?
      • Что такое подотчетная схема?
      • Какие критерии применяются?
      • Когда возникает обязанность информирования?
      • Кто такой уведомитель?
      • Кто такой подотчетный уведомитель?
      • Какие штрафы предполагает закон?
   2. часть. Как законным путём снизить налоговую нагрузку?
      Тынис Якоб ведущий консультант по налоговому праву, OÜ Marisett
      ведущий консультант по налоговому праву, основатель консультационной фирмы OÜ Marisett. Работал в Министерстве финансов, был заместителем генерального директора Налогово-Таможенного департамента, аудитором и ведущим налоговым консультантом в фирмах Ernst & Young и KPMG. Также работал присяжным аудитором, в период с 1994 по 2008 год являлся членом правления Эстонской палаты аудиторов. Основные сферы компетенции Т. Якоба: налоговые консультации как по эстонскому, так и по международному праву; налоговое планирование при различных сделках; слияние и поглощение предприятий, ликвидация и реструктурирование. Т.Якоб преподавал в университете налоговое право.
      • Ни один закон не обязывает налогоплательщика платить больше, чем положено.
      • Законные способы снижения налогового бремени.
      • Что делать, когда товар (услуга) проданы, а клиент не заплатил? Справедливо ли с такой сделки платить НСО государству?
      • Типичные ошибки предпринимателей при освобождении от уплаты налогов.
      • Типичные примеры споров с Налогово-таможенным департаментом.

Методы обучения:
Практическое онлайн-обучение. Один учебный день – 4 академических часа. Весь курс – 30 академических часов, из которых 24 – практической работы с преподавателем и 6 – самостоятельная работа.

Прошедший обучение будет легко ориентироваться в налоговых вопросах, понимать, как функционирует налоговая система Эстонии, какие  особенности и исключения есть при начислении налога с оборота в Эстонии. Какова специфика расчёта социального и подоходного налогов. Тонкости налогообложения специальных льгот, электронной торговли, заработной платы (в том числе и нерезидентов). Как все эти налоги отражать в налоговых декларациях. Что необходимо знать о том, как функционирует Закон о противодействии отмыванию средств и финансированию терроризма и Закон об обмене налоговой информацией на территории Эстонии.,

• Онлайн-обучение: 1 раз в неделю по 3 часа.
• Личное общение с преподавателями — специалистами Налогового департамента.
• Оплачивать можно по частям, в удобном вам графике.
• Учебные дни можно покупать по отдельности.
• По окончанию обучения участник получает свидетельство, подтверждающее его квалификацию.
• Возможность участвовать в программе «Работай и учись».

Küsin koolituse kohta lisainfot