Учебный курс по налогообложению и бухгалтерскому учёту в Финляндии

Курс идеально подойдёт уже работающим бухгалтерам, которые хотят расширить сферу своих компетенций и приобрести новые знания, став более конкурентоспособными на рынке труда.

NB! Преподаватели курса — практикующие в Финляндии бухгалтеры, имеющие лицензии финской Ассоциации финансового управления.

Более 100 000 жителей Эстонии работают сегодня в Финляндии по трудовому договору, как частные предприниматели или субподрядчики. Инфляция в Эстонии и подорожание жизни до уровня Финляндии, только способствуют процессу из без того активной трудовой миграции. Работающие в Финляндии эстонские компании и предприниматели нуждаются в том, чтобы их финансовые дела были в полном порядке, иначе продолжать работать в одной из самых благополучных стран мира, будет невозможно.

Цель учебного курса: обучить нюансам бухгалтерского учёта в Финляндии, тонкостям налогообложения выплат нерезидентам Финляндии (жителям Эстонии и других стран ЕС) и начисления заработной платы. Научить составлять годовой отчёт и декларацию о доходах по финским правилам. Составлять трудовой договор, оформлять открытие и закрытие предприятия в Финляндии.

Программа:

1. Mодуль. Введение и основополагающие знания, необходимые бухгалтеру, работающему в юрисдикции Финляндии. Эстонский предприниматель в Финляндии.
   • Формы деятельности юридических лиц в Финляндии с точки зрения: 1) долговых обязательств; 2) налоговых вопросов; 3) бюрократических формальностей; 4) имиджа компании.
   • Какую форму лучше выбрать иностранному предприятию: преимущества и опасности.
   • Эстонский предприниматель в Финляндии: формы трансграничного предпринимательства.
   • Постоянное место деятельности эстонского предпринимателя: когда возникает и каковы обязанности предпринимателей из Эстонии?
   • Регистрации компании в Финляндии.
   • Необходимая документация.
   • В каких регистрах необходимо произвести регистрацию и какие обязанности с этим связаны.
   • Необходимые для деятельности в Финляндии формы страхования.
   • Термины, понятия, обзор основных законов, за которыми должны следить иностранные предприниматели.
2. Mодуль. Налог с оборота в Финляндии (НСО). Отчётность по НСО. Международная торговля внутри ЕС и начисление НСО.
   • НСО для иностранных предприятий в Финляндии.
   • Право на вычет входного НСО.
   • Оплата и декларация НСО.
   • Освобождение от уплаты НСО при поставках внутри сообщества.
   • Правила подачи отчёта по НСО в Финляндии.
   • Время возникновения оборота в Финляндии.
   • Сделки, подлежащие налогообложению и декларированию в Финляндии.
   • Продажа товаров из Финляндии в другие государства Евросоюза.
   • Покупка товаров из других государств Евросоюза.
   • Экспорт, импорт товара в Финляндии.
   • Время и место возникновения оборота услуг.
   • Декларирование услуг, облагаемых по основному правилу.
   • Услуги, облагаемые по особому правилу.
   • Электронные услуги и их декларирование.
   • Санкции.
   • Практические советы при общении с Налоговым департаментом Финляндии на тему НСО.
3. Mодуль. Подоходный налог/налог на прибыль в Финляндии для всех форм собственности и для иностранных предприятий, его декларирование.
   • Постоянное место деятельности эстонского предпринимателя в Финляндии: когда возникает и каковы обязанности предпринимателей из Эстонии?
   • Подоходный налог для иностранных предприятий в Финляндии.
   • Оплата и декларирование подоходного налога в Финляндии
   • Налогообложение дивидендов.
   • Налог на прибыль. Обзор.
   • Налоговая нагрузка для предприятий Эстонии, работающих в Финляндии.
   • Обязанности предприятий по отчётности. Сроки, суммы, условия и т.д.
   • Санкции.
   • Практические советы при общении с Налоговым департаментом Финляндии на тему подоходного налога.
4. Mодуль. Основные принципы трудового права в Финляндии. Законодательные акты и регуляции. Работа нерезидентов в Финляндии.
   • Обязанности предпринимателей Эстонии, работающих в Финляндии.
   • Важнейшие изменения в трудовом праве в 2023 году, которые коснутся предпринимателей ЕС.
   • Формы работы в Финляндии.
   • Важность профсоюзов и коллективных договоров.
   • Заключение и прекращение трудового договора: с предприятием Финляндии; с нерезидентом Финляндии, отправляющегося на работу в Финляндию.
   • Найм на работу на стройки Финляндии.
   • Заработная плата и налогообложение выплат работнику.
   • Рабочее время и сверхурочная работа.
   • Отпуск и принудительный отпуск.
   • Медицинская страховка работника.
   • Компенсация ущерба при трудовых отношениях (как для работника, так и для работодателя).
   • Необходимые извещения о работниках в налоговом департаменте Финляндии и в Трудовой инспекции.
   • Особенности расчета зарплат в строительной отрасли.
   • Процесс декларирования доходов работников в Финляндии (Tulorekisteri).
5. Mодуль. Специальные льготы и компенсация расходов. Командировочные.
   • Кто и когда платит налог со спецльготы?
   • Как облагаются налогом специальные льготы?
   • Затраты, связанные с Законом о гигиене и безопасности труда.
   • Как облагаются налогом затраты работников на размещение, транспорт, спорт, вакцинацию, рабочую одежду, очки и т.д.
   • Производственно-бытовые условия работника.
   • Как рассчитываются и облагаются налогом спецльготы при удаленной работе?
   • Как декларировать спецльготы?
   • Как декларировать подарки и пожертвования?
   • Какие налоговые льготы возникают при приеме гостей и деловых партнеров?
   • Легковой автомобиль работодателя.
   • Легковой автомобиль работника.
   • Расходы, не связанные с предпринимательством.
   • Практические примеры и разбор реальных кейсов.
6. Mодуль. Нормативная база и особенности налоговой системы Финляндии. Требования к бухгалтерскому учёту для различных типов иностранных предприятий, работающих в Финляндии. Различия бухгалтерского и налогового учета
   • Финский план счетов.
   • Бизнес-транзакции: продажи, покупки, денежные поступления и платежи.
   • Нефинансовые операции.
   • Первичные бухгалтерские документы в Финляндии.
   • Основной учёт. Отражение расходов, доходов, финансовых операций, а также их корректировок, поправок и переносов на различные соответствующие счета.
   • Бухгалтерская книга или Reskontra, кассовая книга.
   • Баланс.
   • Налоговый учет.
   • Правила и методы, относящиеся к финскому законодательству по бухгалтерскому учёту и налогообложению с точки зрения различных юридических форм деятельности
   • предприятия.
   • Закон о бухгалтерском учете Финляндии.
   • Требования к микро-предприятиям.
   • Требования к малым предприятиям.
   • Требования к средним предприятиям.
   • Требования к крупным предприятиям.
   • Частные предприниматели и самозанятые лица.
7. Mодуль. Налоговая декларация и бухгалтерский отчёт за хозяйственный год в Финляндии.
   • Обязанность подачи годового бухгалтерского отчёта.
   • Обязанность аудиторского контроля.
   • Обязательные части и требования к годовому отчёту.
   • Образец годового отчёта.
   • Обязанность подачи декларации о доходах.
   • Обязательные части и требования к декларации о доходах.
   • Образец декларации о доходах.
     Обзор финансовых результатов компании: прибыльность, платежеспособность бизнеса, ликвидность и т. д.
   • Размер чистых активов и способы их восстановления.
   • Влияние на годовой отчёт выполнения особых условий кредитных договоров.
   • Проблемы при составлении годовых отчётов и налоговых деклараций в Финляндии.
   • Штрафы и санкции за не сданную вовремя отчётную документацию.
   • Замечания аудиторов в части годовых бухгалтерских отчётов в Финляндии.

Продолжитель­ность: 40 академических часов аудиторного (онлайн) обучения + 10 часов на самостоятельную работу и домашние задания.

Прошедший обучение будет знать:

• Как функционирует налоговая система Финляндии;
• Какие налоги должны платить предприятия Эстонии и стран ЕС, работающие в Финляндии;
• Как вести бухгалтерский учёт в Финляндии;
• Как декларировать доходы физлица и юрлица;
• Как составлять годовой бухгалтерский отчёт;
• Как компенсировать расходы командированных работников;
• Как составлять и прекращать трудовые договоры с работниками, работающими в Финляндии.