Обмен налоговой информацией в ЕС: правила и проблемы

В Эстонии эта деятельность регулируется Законом об обмене налоговой информацией (MTVS — Maksualase teabevahetuse seaduse muutmise seadus) и касается всех предпринимателей, так как любой может оказаться участником налоговой схемы. Сегодня, когда бизнес партнёры меняют юрисдикции, участников сделки, платёжные счета и т.д., предпринимателям, работающим на международных рынках, следует быть максимально осведомлёнными в части Закона об обмене налоговой информацией.

Закон требует раскрытия (идентификации и уведомления) трансграничных схем агрессивного налогового планирования (подотчетная трансграничная схема), включая персональные данные участников, если они соответствуют некоторым “критериям”.

Цель обучения: объяснить слушателям, что такое потенциальные схемы агрессивного налогового планирования. Научить своевременно идентифицировать эти схемы, их пользователей и провайдеров. Пояснить, как действовать, чтобы снизить риск стать участником такой схемы.

Целевая группа: Предприниматели Эстонии, владельцы фирм, бухгалтеры, финансовые директора предприятий. Все, кто по долгу службы обязаны быть в курсе правильности налоговых схем и предотвращать незаконность сделок.

• Обязательство по передаче данных о налогах.
• Кого касается Закон об обмене налоговой информацией?
• Последние изменения в Законе об обмене налоговой информацией. Цели новой регуляции.
• Какие фирмы, какие данные и о каких клиентах обязаны передавать в Налогово-таможенный департамент Эстонии?
• Обязанность информирования.
• Кто является поставщиком информации и налогооблагаемым лицом?
• К чему должно быть готово предприятие, налогообязанное в другой стране?
• Е-резидент в контексте Закона об обмене налоговой информацией.
• Схемы, влияющие на идентификацию бенефициарного собственника.
• Что такое налоговое несоответствие?
• Что такое трансграничная схема и схема подотчетности?
• Уведомитель и подотчетный уведомитель.
• Штрафные санкции при нарушении режима уведомления.