Maksuarvestus raamatupidajatele
Raamatupidaja ülesandeks on tunda ja rakendada maksuseadusi ning pidada nõuetekohast maksuarvestust. Raamatupidaja maksuteadlikus annab ettevõttele täiendavaid eeliseid maksukulude kokkuhoidmiseks ja maksuriskide vähendamiseks. Ideaalis on igas ettevõttes pearaamatupidaja esimene isik, kellelt küsitakse nõu ja abi maksuriskide hindamisel ning tehingutele parima maksulahenduse leidmisel. Samuti raamatupidajalt eeldatakse, et ta esitab Maksu- ja Tolliametile nõuetekohase maksuarvestuse.
Koolituse läbiviimise põhimõtted
Iga teema algab lühikese sissejuhatava loenguga, mille käigus avatakse teema sisu ja olulised osad. Sellele järgneb temaatiliste ülesannete väi kaasuse lahendamine individuaalselt ja/või rühmas. Ülesannete lahendamine lõpeb järelduste ja ettepanekute esitamisega, millele järgneb arutelu. Ülesannete lahendamiseks on ettevalmistatud töölehed. Ülesannete rõhuasetus on teemast tulenevate aspektide taipamine ja seostamine eluliste asjaoludega, eesmärgiga arendada välja oskus näha maksuvähendamine võimalusi ja maksuriske, mida saab juba kohe alguses maandada.
Kasutatavad meetodid: loeng, näidisülesande lahendamine, arutelu
Koolituse ajakava:
- 10:00 – 11:30 Koolitus
- 11:30 – 11:45 Kohvipaus
- 11:45 – 13:15 Koolitus
- 13:15 – 14:00 Lõuna
- 14:00 – 15:30 Koolitus
- 15:30 – 15:45 Kohvipaus
- 15:45 – 17.00 Koolitus
Koolitus on osa viieosalisest koolitussarjast: Raamatupidajast pearaamatupidajaks
Eesmärk
on viia kokku maksuseaduse normid, maksualased teadmised, parimad kogemused ja praktika ning õppida nägema konkreetses äriettevõttes seaduslikke maksude pealt kokkuhoidmise võimalusi.
Sihtgrupp
Koolitusele on oodatud:
- äriühingutes töötavad kogenud, kuid erineva erialase ettevalmistusega raamatupidajad, kes soovivad enda teadmised viia uuele tasemele ja areneda edasi (näiteks) pearaamatupidajaks ning tunda ennast maksude alal viis korda kindlamalt.
- äriettevõtte omanikud või juhid, kes soovivad tõsta enda maksuteadlikkust ja õppida muundama maksukulud ettevõtte tuluks.
Koolituse sisu
Teemad:
- Maksude kavandamine ja analüüsimine - tehingute tegemine ja maksude kavandamine
- Milliste maksudega tuleb äriettevõtte tegevuse käigus arvestada
- Ostu- ja mübigitehingute tegemisel maksustamise režiid ja maksustamise tagajärjed
- maksuriskide hindamine ja maandamise võimalused; õiguskindlus maksuoptimeerimisel.
- Maksudeklaratsioonide koostamine, parandamine ja vastutus esitatud andmete eest
- Maksudeklaratsioonide esitamine ja muutmise ühlised nõuded
- Käibedeklaratsioonide esitamine ja nendega soetud sagedased kümimused ja soovitused
- Maksudeklaratsioonide (vorm TSD) esitamine ja nendega soetud sagedased kümimused ja soovitused
- 2018 valguses - maksusoodustuste efektiivne kasutamine, laenud - konsolideeritud laenud, seotud äriettevõtete vahelised laenud, turuhinna määramine, soetud isikute vahelised tehingud
- Maksusoodustuste rakendamine äriettevõttes: tegelikkus ja võimalikkus
- Laenud: äriettevõtlusega seotus ja maksuriskide põhjustajad
- Turuhinna tähtsus maksustamisel ja rakendatavad metoodikad; dokumenteerimine ja tõendamine
- Seotud isikutega tekkivad maksuprobleemid ja kuidas saab neid edukalt vältida
- Suhtlus maksuaudiitoriga, maksukontroll ja selle tulemusel tekkivad rahalised kohustused, kohustuste ajatamine ja vähedamine
- maksuaudiitori ja maksumaksja õigused ja kohustused maksumenetluses
- Maksukontrollide liigid, sisu, pikkus ja tagajärjed; äriettevõtte käitumisstrateegia maksukontollis
- Maksunõuded ja nende tagajärjed; tagajärgede ette nägemine ja mõju vähendamine
- Rahaliste kohustuste ajatamine
Õpiväljundid
Õpiväljundid.
Koolituse läbinud osalejad oskavad:
- kaardistada ja analüüsida äriettevõtte maksukoormust
- hinnata oma äriettevõttes maksuriske ja nägema ette võimalikke maksutagajärgi
- rakendada enda äriettevõttes maksusoodustusi efektiivsemalt
- analüüsida tehingute tegemisel erinevaid maksuseaduseid ja oskavad hinnata otsuste maksutagajärgi
- esitada ja muuta maksudeklaratsoone ning rakendada maksudeklaratsioonide esitamisel parimaid praktikaid, mis vähendavad maksuhalduri huvi äriettevõtte vastu
- hinnata laenudega seonduvaid maksuriske ja neid ära hoida
- rakendada turuhinna määramise põhimõtteid, mis ei too kaasa maksukohustuse tekkimist
- rakendada maksuaudiitoriga suhtlemisel parimad strateegiaid
Koolituse tulemusi hinnatakse juhtumianalüüside ja arutelude käigus. Tunnistuse väljastamise eelduseks on terves mahus koolitusel osalemine.
Tunnistuse väljastamise eelduseks on terves mahus koolitusel osalemine.