Специалист по налогам Эстонии

Этот учебный курс подойдёт:

• Начинающим бухгалтерам.
• Практикующим бухгалтерам для освежения своих знаний и повышения квалификации.
• Владельцам и руководителям предприятий для понимания того, как функционирует налоговая система Эстонии и какие изменения вступили в силу в последнее время.
• Иностранным предпринимателям, представителям юридических лиц – нерезидентов Эстонии для понимания того, как функционирует налоговая система Эстонии.
• Финансовым руководителям.
• Всем, кто заинтересован в комплексном и систематизированном получении знаний по налоговой тематике в Эстонии.
• Всем, кто хочет освоить новую для себя профессию «специалист по налогам Эстонии» и получить неоспоримые преимущества на рынке труда.
• Всем, кто хочет глубже понять, как использовать современные технологии и инструменты ИИ для повышения точности и эффективности налогового планирования.

Что вы получите на обучении: «Специалист по налогам Эстонии»?

• Полное понимание того, как работает налоговая система Эстонии.
• Знание всех актуальных налогов и исключений на 2026 год, а также планируемых изменений.
• Навыки заполнения налоговых деклараций.
• Повышение квалификации, если вы уже работаете в этой сфере или получение новых знаний, необходимых для работы в Эстонии.
• Умение применять AI в налоговом планировании и финансовом анализе.

Цель этого обучения: разобрать детально налоговую систему Эстонии и научить участников беспроблемно в ней ориентироваться. Дать чёткое понимание, какой вид предпринимательской деятельности и какими налогами облагается.

Целевая группа:
Бухгалтеры разных уровней и степени подготовки, финансисты, руководители и владельцы предприятий, аудиторы, предприниматели-нерезиденты, все люди, заинтересованные в получении квалификации – налоговый специалист.

1. модуль. Налог с оборота. Обложение НСО товаров и услуг. Налогообложение электронной торговли.
   Алефтина Трипольская экс-консультант налоговой службы Налогово-таможенного департамента

   • Сделки, подлежащие налогообложению и декларированию в Эстонии.

   • Обязанность регистрации налогообязанными по налогу с оборота в Эстонии.

   • Время возникновения оборота.

   • Продажа товаров в другие государства Евросоюза.

   • Покупка товаров из других государств Евросоюза.

   • Декларирование внутрисоюзного приобретения.

   • Треугольные сделки и цепочные сделки при продаже товаров.

   • Экспорт, импорт товара.

   • Продажа недвижимости.

   • Добровольное налогообложение НСО сделок с недвижимостью.

   • Дистанционная продажа товаров (интернет-торговля).

   • Время и место возникновения оборота услуг.

   • Декларирование услуг, облагаемых по основному правилу.

   • Услуги, облагаемые по особому правилу.

   • Нематериальные услуги.

   • 0 % ставка НСО.

   • Налоговые ставки на электронные услуги и номер EU.

   • Различные случаи налогообложения.

   • Декларация KMD. Основные ошибки при заполнении.

   • Декларирование услуг, оказанных электронным способом.

   • Изменения в налогообложении услуг и дистанционной продажи.

2. модуль – Налоговые обязательства по заработной плате, если работник является резидентом. Налогообложение услуг, когда получатель – физическое лицо. Социальный налог и накопительная пенсия.
   Татьяна Клеттенберг Налогово-таможенный департамент, специалист по развитию отдела налогов

   • Налогообложение соцналогом выплат физическим лицам – резидентам.

   • Регистрация занятости в Регистре работы.

   • Налогообложение выплат физическим лицам – резидентам.

   • Подоходный налог.

   • Социальный налог.

   • Накопительная пенсия.

   • Платежи по страхованию от безработицы.

   • Налоговые льготы.

   • Учёт не облагаемого налогом дохода.

   • Минимальная обязанность по социальному налогу: определение и расчёт.

   • В каких случаях не надо платить минимальную обязанность по соцналогу?

   • Какие выплаты не облагаются социальным налогом?

   • Льготы по соцналогу.

   • Когда соцналог платит государство?

   • Если у работника несколько работодателей, кто платит соцналог?

   • Медицинское страхование работника.

   • Примеры налоговых расчётов по выплатам. Заполнение приложения 1 декларации формы TSD.

   • Налогообложение услуг, когда получатель — физическое лицо.

3. модуль – Подоходный налог. Специальные льготы, подарки, пожертвования и расходы на приемы. Приложения 4 и 5 декларации TSD.
   Елена Агиевич Экс-консультант налоговой службы Налогово-таможенного департамента, специалист по налоговой системе Эстонии.

   • Кто платит налог со спецльготы.

   • Работник в понятии § 48.

   • Цена спецльготы и налогообложение.

   • Размещение работников и транспорт.

   • Легковой автомобиль работодателя.

   • Легковой автомобиль работника.

   • Расходы на поддержание здоровья и спорт.

   • Вакцинирование, компенсация за очки, рабочая одежда.

   • Производственно- бытовые условия работника.

   • Удаленная работа.

   • Налогообложение подарков и пожертвований.

   • Декларирование подарков и пожертвований (приложение 5 TSD).

   • Налогообложение расходов на прием гостей и деловых партнеров.

   • Налоговые льготы для представительских расходов, декларирование этих расходов.

   • Подарки и пожертвования у недоходных организаций (приложение 5 TSD часть 2).

4. модуль – Налогообложение расходов, не связанных с предпринимательством. Налогообложение дивидендов и выплат из собственного капитала. TSD приложения 6 и 7.
   Алефтина Трипольская экс-консультант налоговой службы Налогово-таможенного департамента

   • Когда возникает обязанность платить подоходный налог у юридического лица?

   • Расходы, не связанные с предпринимательством.

   • Заполнение и сроки представления приложения 6.

   • Период налогообложения, перерасчет уплаченного налога.

   • Приложение 7.

   • Взносы в собственный капитал.

   • Налогообложение выплачиваемых дивидендов.

   • Налог с выплаченных дивидендов – 20/80.

   • Налог с выплаченных дивидендов — 14/86.

   • Удержание подоходного налога у физических лиц.

   • Освобождение от налогообложения дивидендов.

   • Учет налога, уплаченного в другом государстве.

   • Выплата дивидендов резиденту и нерезиденту.

   • Применение договора об избежании двойного налогообложения.

   • Декларирование в декларации TSD.

   • Декларирование в INF 1, справка TD.

   • Есть ли временные ограничения применения льгот?

   • Когда возникает риск переквалификации выплаченных дивидендов в заработную плату?

5. модуль – Налогообложение выплат нерезидентам Эстонии. Налоговые обязательства по заработной плате, если работник является нерезидентом.
   Алефтина Трипольская экс-консультант налоговой службы Налогово-таможенного департамента

   • Регистрация работы нерезидента в Регистре работы.

   • Принцип налогообложения нерезидентов.

   • Примеры налоговых расчётов по выплатам.

   • Право на работу иностранцев в Эстонии, в том числе из третьих стран (Украины, Белоруссии, России и т.д.).

   • Регистрация на краткосрочную работу иностранцев.

   • Резидентство.

   • Принцип налогообложения нерезидентов подоходным и социальным налогами.

   • Виды доходов нерезидента, облагаемые подоходным налогом в Эстонии.

   • Влияние налоговых договоров на обложение подоходным налогом.

   • Выплата дивидендов и налогообложение, учитывая налоговые договоры между странами.

   • Ставки подоходного налога и декларирование.

6. модуль – Обмен налоговой информацией в ЕС: правила и проблемы.
   Оксана Гарлукович Специалист по финансам и налогообложению, в области оптимизации бизнес процессов и восстановления учета, внутренний аудитор.

   • Обязательство по передаче данных о налогах.

   • Кого касается Закон об обмене налоговой информацией?

   • Последние изменения в Законе об обмене налоговой информацией. Цели новой регуляции.

   • Какие фирмы, какие данные и о каких клиентах обязаны передавать в Налогово-таможенный департамент Эстонии?

   • Обязанность информирования.

   • Кто является поставщиком информации и налогооблагаемым лицом?

   • К чему должно быть готово предприятие, налогообязанное в другой стране?

   • Е-резидент в контексте Закона об обмене налоговой информацией.

   • Схемы, влияющие на идентификацию бенефициарного собственника.

   • Что такое налоговое несоответствие?

   • Что такое трансграничная схема и схема подотчетности?

   • Уведомитель и подотчетный уведомитель.

   • Штрафные санкции при нарушении режима уведомления.

Прошедший обучение сможет: легко ориентироваться в налоговых вопросах Эстонии, понимать специфику налоговой системы Эстонии и грамотно применять ИИ для решения ежедневных задач в сфере бухгалтерии и налогов. Узнает про особенности и исключения при начислении налога с оборота в Эстонии. Какова специфика расчёта социального и подоходного налогов. Тонкости налогообложения специальных льгот, электронной торговли, заработной платы (в том числе и нерезидентов). И как все эти налоги отражать в налоговых декларациях.

• Онлайн-обучение: 1 раз в неделю.
• Личное общение с преподавателями — специалистами Налогового департамента.
• Оплачивать можно по частям, без %, в удобном вам графике.
• Учебные дни можно покупать по отдельности.
• По окончанию обучения участник получает свидетельство, подтверждающее его квалификацию.