Обмен налоговой информацией в ЕС: правила и проблемы

В Европейском союзе действует правило обязательного автоматического обмена информацией в области налогообложения подотчетных трансграничных схем.

В Эстонии эта деятельность регулируется Законом об обмене налоговой информацией (MTVS — Maksualase teabevahetuse seaduse muutmise seadus) и касается всех предпринимателей, так как любой может оказаться участником налоговой схемы. Сегодня, когда бизнес партнёры меняют юрисдикции, участников сделки, платёжные счета и т.д., предпринимателям, работающим на международных рынках, следует быть максимально осведомлёнными в части Закона об обмене налоговой информацией.

Закон требует раскрытия (идентификации и уведомления) трансграничных схем агрессивного налогового планирования (подотчетная трансграничная схема), включая персональные данные участников, если они соответствуют некоторым “критериям”.

Eesmärk

Цель обучения: объяснить слушателям, что такое потенциальные схемы агрессивного налогового планирования. Научить своевременно идентифицировать эти схемы, их пользователей и провайдеров. Пояснить, как действовать, чтобы снизить риск стать участником такой схемы.

Sihtgrupp

Целевая группа: Предприниматели Эстонии, владельцы фирм, бухгалтеры, финансовые директора предприятий. Все, кто по долгу службы обязаны быть в курсе правильности налоговых схем и предотвращать незаконность сделок.

Koolituse sisu

Обязательство по передаче данных о налогах.
Кого касается Закон об обмене налоговой информацией?
Последние изменения в Законе об обмене налоговой информацией. Цели новой регуляции.
Какие фирмы, какие данные и о каких клиентах обязаны передавать в Налогово-таможенный департамент Эстонии?
Обязанность информирования.
Кто является поставщиком информации и налогооблагаемым лицом?
К чему должно быть готово предприятие, налогообязанное в другой стране?
Е-резидент в контексте Закона об обмене налоговой информацией.
Схемы, влияющие на идентификацию бенефициарного собственника.
Что такое налоговое несоответствие?
Что такое трансграничная схема и схема подотчетности?
Уведомитель и подотчетный уведомитель.
Штрафные санкции при нарушении режима уведомления.

Õpiväljundid

Прошедший обучение будет знать: по каким критериям определить, что схема налогового планирования является потенциально агрессивной и на что прежде всего обращать внимание при заключении трансграничной сделки.

Koolitaja tutvustus:

Оксана Гарлукович

Специалист по финансам и налогообложению, в области оптимизации бизнес процессов и восстановления учета, внутренний аудитор.

Koolitusfirma tutvustus:

Eesti Koolitus- ja Konverentsikeskus

Eesti Koolitus- ja Konverentsikeskus korraldab konverentse ja koolitusi, mille sisu loomisel keskendutakse ennekõike kliendi ootustele ning rahulolule.

Loome aastas ligikaudu poolsada originaalset koolitust ning kümmekond visiooni- ja erialakonverentsi.

Loen koolitusfirma kohta veel.