Обмен налоговой информацией в ЕС: правила и проблемы
В Эстонии эта деятельность регулируется Законом об обмене налоговой информацией (MTVS — Maksualase teabevahetuse seaduse muutmise seadus) и касается всех предпринимателей, так как любой может оказаться участником налоговой схемы. Сегодня, когда бизнес партнёры меняют юрисдикции, участников сделки, платёжные счета и т.д., предпринимателям, работающим на международных рынках, следует быть максимально осведомлёнными в части Закона об обмене налоговой информацией.
Закон требует раскрытия (идентификации и уведомления) трансграничных схем агрессивного налогового планирования (подотчетная трансграничная схема), включая персональные данные участников, если они соответствуют некоторым “критериям”.
Eesmärk
Цель обучения: объяснить слушателям, что такое потенциальные схемы агрессивного налогового планирования. Научить своевременно идентифицировать эти схемы, их пользователей и провайдеров. Пояснить, как действовать, чтобы снизить риск стать участником такой схемы.
Sihtgrupp
Целевая группа: Предприниматели Эстонии, владельцы фирм, бухгалтеры, финансовые директора предприятий. Все, кто по долгу службы обязаны быть в курсе правильности налоговых схем и предотвращать незаконность сделок.
Koolituse sisu
- Обязательство по передаче данных о налогах.
- Кого касается Закон об обмене налоговой информацией?
- Последние изменения в Законе об обмене налоговой информацией. Цели новой регуляции.
- Какие фирмы, какие данные и о каких клиентах обязаны передавать в Налогово-таможенный департамент Эстонии?
- Обязанность информирования.
- Кто является поставщиком информации и налогооблагаемым лицом?
- К чему должно быть готово предприятие, налогообязанное в другой стране?
- Е-резидент в контексте Закона об обмене налоговой информацией.
- Схемы, влияющие на идентификацию бенефициарного собственника.
- Что такое налоговое несоответствие?
- Что такое трансграничная схема и схема подотчетности?
- Уведомитель и подотчетный уведомитель.
- Штрафные санкции при нарушении режима уведомления.
Õpiväljundid
Прошедший обучение будет знать: по каким критериям определить, что схема налогового планирования является потенциально агрессивной и на что прежде всего обращать внимание при заключении трансграничной сделки.