Налогообложение выплат нерезидентам Эстонии

В Эстонии всё больше компаний работает с иностранными сотрудниками и подрядчиками. Кто-то живёт в Эстонии, кто-то работает удалённо, кто-то оформлен по трудовому договору, а кто-то оказывает услуги как предприниматель. При этом один и тот же доход может облагаться налогами по разным правилам, в зависимости от статуса человека, места фактической работы и источника дохода. Ошибки здесь чаще всего приводят к доначислениям, спорам с Налоговым департаментом и штрафам.

На обучении разберём, кто считается нерезидентом для целей налогообложения в Эстонии и какие налоговые обязательства могут возникать у нерезидентов и у компаний, которые им платят. Отдельно рассмотрим ситуации, когда налоги нужно платить в Эстонии, а когда нет, и как это зависит от вида дохода: зарплата, услуги, предпринимательский доход, выплаты из эстонского источника.

дать участникам чёткое понимание правил налогообложения выплат нерезидентам и практический алгоритм, как правильно оформлять и декларировать такие выплаты, чтобы снизить налоговые риски.

Для бухгалтеров, финансовых руководителей, руководителей предприятий, предпринимателей-физических лиц, а также всех, кто заинтересован в пополнении, закреплении и освежении знаний на тему налогообложения выплат нерезидентам Эстонии.

• Что необходимо знать работодателю о налогообложении выплат работникам-нерезидентам Эстонии?

• Что нужно учесть, если работник вашей компании (резидент Эстонии) живёт большую часть года не в Эстонии?

• Где и какие налоги нужно платить, чтобы не столкнуться с проблемами и штрафами от Налогового департамента?

• Регистрация работы нерезидента в Регистре работы.

• Принцип налогообложения нерезидентов.

• Примеры налоговых расчётов по выплатам.

• Резидентство.

• Принцип налогообложения нерезидентов подоходным и социальным налогами.

• Виды доходов нерезидента, облагаемые подоходным налогом в Эстонии.

• Влияние налоговых договоров на обложение подоходным налогом.

• Выплата дивидендов и налогообложение, учитывая налоговые договоры между странами.

• Ставки подоходного налога и декларирование.

Прошедший обучение будет знать:

• Кто считается налоговым резидентом Эстонии и кто нет, и какие критерии применяются на практике.

• В какой стране возникает обязанность платить налоги в зависимости от ситуации и вида дохода.

• Когда и где удерживаются подоходный и социальный налоги, и на чьей стороне обязанность по удержанию и декларированию.

• Как применять соглашения об избежании двойного налогообложения и какие условия важно выполнить, чтобы они реально работали.