Учебный курс по налогообложению и бухгалтерскому учёту в Финляндии

Курс идеально подойдёт уже работающим бухгалтерам, которые хотят расширить сферу своих компетенций и приобрести новые знания, став более конкурентоспособными на рынке труда.

NB! Преподаватели курса — практикующие в Финляндии бухгалтеры, имеющие лицензии финской Ассоциации финансового управления.

Более 100 000 жителей Эстонии работают сегодня в Финляндии по трудовому договору, как частные предприниматели или субподрядчики. Инфляция в Эстонии и подорожание жизни до уровня Финляндии, только способствуют процессу из без того активной трудовой миграции. Работающие в Финляндии эстонские компании и предприниматели нуждаются в том, чтобы их финансовые дела были в полном порядке, иначе продолжать работать в одной из самых благополучных стран мира, будет невозможно.

Цель учебного курса: обучить нюансам бухгалтерского учёта в Финляндии, тонкостям налогообложения выплат нерезидентам Финляндии (жителям Эстонии и других стран ЕС) и начисления заработной платы. Научить составлять годовой отчёт и декларацию о доходах по финским правилам. Составлять трудовой договор, оформлять открытие и закрытие предприятия в Финляндии.

Программа:

1. Mодуль. Введение и основополагающие знания, необходимые бухгалтеру, работающему в юрисдикции Финляндии. Эстонский предприниматель в Финляндии.
   • Формы деятельности юридических лиц в Финляндии с точки зрения: 1) долговых обязательств; 2) налоговых вопросов; 3) бюрократических формальностей; 4) имиджа компании.
   • Какую форму лучше выбрать иностранному предприятию: преимущества и опасности.
   • Эстонский предприниматель в Финляндии: формы трансграничного предпринимательства.
   • Постоянное место деятельности эстонского предпринимателя: когда возникает и каковы обязанности предпринимателей из Эстонии?
   • Регистрации компании в Финляндии.
   • Необходимая документация.
   • В каких регистрах необходимо произвести регистрацию и какие обязанности с этим связаны.
   • Необходимые для деятельности в Финляндии формы страхования.
   • Термины, понятия, обзор основных законов, за которыми должны следить иностранные предприниматели.
2. Mодуль. Налог с оборота в Финляндии (НСО). Отчётность по НСО. Международная торговля внутри ЕС и начисление НСО.
   • НСО для иностранных предприятий в Финляндии.
   • Право на вычет входного НСО.
   • Оплата и декларация НСО.
   • Освобождение от уплаты НСО при поставках внутри сообщества.
   • Правила подачи отчёта по НСО в Финляндии.
   • Время возникновения оборота в Финляндии.
   • Сделки, подлежащие налогообложению и декларированию в Финляндии.
   • Продажа товаров из Финляндии в другие государства Евросоюза.
   • Покупка товаров из других государств Евросоюза.
   • Экспорт, импорт товара в Финляндии.
   • Время и место возникновения оборота услуг.
   • Декларирование услуг, облагаемых по основному правилу.
   • Услуги, облагаемые по особому правилу.
   • Электронные услуги и их декларирование.
   • Санкции.
   • Практические советы при общении с Налоговым департаментом Финляндии на тему НСО.
3. Mодуль. Подоходный налог/налог на прибыль в Финляндии для всех форм собственности и для иностранных предприятий, его декларирование.
   • Постоянное место деятельности эстонского предпринимателя в Финляндии: когда возникает и каковы обязанности предпринимателей из Эстонии?
   • Подоходный налог для иностранных предприятий в Финляндии.
   • Оплата и декларирование подоходного налога в Финляндии
   • Налогообложение дивидендов.
   • Налог на прибыль. Обзор.
   • Налоговая нагрузка для предприятий Эстонии, работающих в Финляндии.
   • Обязанности предприятий по отчётности. Сроки, суммы, условия и т.д.
   • Санкции.
   • Практические советы при общении с Налоговым департаментом Финляндии на тему подоходного налога.
4. Mодуль. Основные принципы трудового права в Финляндии. Законодательные акты и регуляции. Работа нерезидентов в Финляндии.
   • Обязанности предпринимателей Эстонии, работающих в Финляндии.
   • Важнейшие изменения в трудовом праве в 2023 году, которые коснутся предпринимателей ЕС.
   • Формы работы в Финляндии.
   • Важность профсоюзов и коллективных договоров.
   • Заключение и прекращение трудового договора: с предприятием Финляндии; с нерезидентом Финляндии, отправляющегося на работу в Финляндию.
   • Найм на работу на стройки Финляндии.
   • Заработная плата и налогообложение выплат работнику.
   • Рабочее время и сверхурочная работа.
   • Отпуск и принудительный отпуск.
   • Медицинская страховка работника.
   • Компенсация ущерба при трудовых отношениях (как для работника, так и для работодателя).
   • Необходимые извещения о работниках в налоговом департаменте Финляндии и в Трудовой инспекции.
   • Особенности расчета зарплат в строительной отрасли.
   • Процесс декларирования доходов работников в Финляндии (Tulorekisteri).
5. Mодуль. Специальные льготы и компенсация расходов. Командировочные.
   • Кто и когда платит налог со спецльготы?
   • Как облагаются налогом специальные льготы?
   • Затраты, связанные с Законом о гигиене и безопасности труда.
   • Как облагаются налогом затраты работников на размещение, транспорт, спорт, вакцинацию, рабочую одежду, очки и т.д.
   • Производственно-бытовые условия работника.
   • Как рассчитываются и облагаются налогом спецльготы при удаленной работе?
   • Как декларировать спецльготы?
   • Как декларировать подарки и пожертвования?
   • Какие налоговые льготы возникают при приеме гостей и деловых партнеров?
   • Легковой автомобиль работодателя.
   • Легковой автомобиль работника.
   • Расходы, не связанные с предпринимательством.
   • Практические примеры и разбор реальных кейсов.
6. Mодуль. Деятельность эстонских строительных компаний на территории Финляндии: основные правила и ошибки.
   • НСО для строительного предприятия.
   • Выплата и декларирование НСО.
   • Регистрация иностранного предприятия налогообязанным по НСО.
   • Налог с доходов корпораций.
   • Уплата и декларирование подоходного налога.
   • Строительная декларация.
   • Постоянное представительство эстонской строительной компании в Финляндии.
   • Налогообложение дивидендов.
   • Начисление зарплаты в строительном секторе в Финляндии.
   • Налогообложение и декларирование зарплат в Финляндии.
   • Закон Финляндии о командированных работниках.
   • Закон об ответственности заказчика и регистрация в Финском регистре надежных партнеров (Tilaajavastuu).
   • Налогообложение арендованных работников.
   • Специальные льготы и их налогообложение в строительном секторе.
   • Практический опыт проверок стройплощадок Инспекцией по охране труда в Финляндии.
   • Практический опыт общения с Налоговым департаментом Финляндии.
7. Mодуль. Нормативная база и особенности налоговой системы Финляндии. Требования к бухгалтерскому учёту для различных типов иностранных предприятий, работающих в Финляндии. Различия бухгалтерского и налогового учета
   • Финский план счетов.
   • Бизнес-транзакции: продажи, покупки, денежные поступления и платежи.
   • Нефинансовые операции.
   • Первичные бухгалтерские документы в Финляндии.
   • Основной учёт. Отражение расходов, доходов, финансовых операций, а также их корректировок, поправок и переносов на различные соответствующие счета.
   • Бухгалтерская книга или Reskontra, кассовая книга.
   • Баланс.
   • Налоговый учет.
   • Правила и методы, относящиеся к финскому законодательству по бухгалтерскому учёту и налогообложению с точки зрения различных юридических форм деятельности
   • предприятия.
   • Закон о бухгалтерском учете Финляндии.
   • Требования к микро-предприятиям.
   • Требования к малым предприятиям.
   • Требования к средним предприятиям.
   • Требования к крупным предприятиям.
   • Частные предприниматели и самозанятые лица.
8. Mодуль. Налоговая декларация и бухгалтерский отчёт за хозяйственный год в Финляндии.
   • Обязанность подачи годового бухгалтерского отчёта.
   • Обязанность аудиторского контроля.
   • Обязательные части и требования к годовому отчёту.
   • Образец годового отчёта.
   • Обязанность подачи декларации о доходах.
   • Обязательные части и требования к декларации о доходах.
   • Образец декларации о доходах.
     Обзор финансовых результатов компании: прибыльность, платежеспособность бизнеса, ликвидность и т. д.
   • Размер чистых активов и способы их восстановления.
   • Влияние на годовой отчёт выполнения особых условий кредитных договоров.
   • Проблемы при составлении годовых отчётов и налоговых деклараций в Финляндии.
   • Штрафы и санкции за не сданную вовремя отчётную документацию.
   • Замечания аудиторов в части годовых бухгалтерских отчётов в Финляндии.

Продолжитель­ность: 40 академических часов аудиторного (онлайн) обучения + 10 часов на самостоятельную работу и домашние задания.

Прошедший обучение будет знать:

• Как функционирует налоговая система Финляндии;
• Какие налоги должны платить предприятия Эстонии и стран ЕС, работающие в Финляндии;
• Как вести бухгалтерский учёт в Финляндии;
• Как декларировать доходы физлица и юрлица;
• Как составлять годовой бухгалтерский отчёт;
• Как компенсировать расходы командированных работников;
• Как составлять и прекращать трудовые договоры с работниками, работающими в Финляндии.

Лекторы:
Ольга Сарьянен
Экономист, бухгалтер уровня KLT (лицензия финской Ассоциации финансового управления). Tilitoimisto Edelmira Oy (Финляндия).
Бухгалтер, KLT (степень, которую получают бухгалтера от финской Ассоциации Финансового Управления – Taloushallintoliitto. Business Advisory. Образование: Белорусский государственный экономический университет, Высшая школа управления и бизнеса (экономист по специальности бухгалтерский учет, анализ и аудит). В Финляндии образование Ольги приравнено к степени магистра (Ylempi korkeakoulututkinto).

Таня Васкелайнен
Экономист, бухгалтер уровня KLT (лицензия финской Ассоциации финансового управления). Tilitoimisto Edelmira Oy (Финляндия).
Белорусский государственный университет транспорта (по специальности экономист по специальности бухгалтерский учет, анализ и аудит). Образование Тани приравнено в Финляндии к степени магистра.

NB! Эстонский центр обучения и конференций является партнёром Кассы по безработице.

Küsin koolituse kohta lisainfot